Comptabilité mentale

Avez-vous déjà décidé de vous faire plaisir après avoir reçu une prime de fin d'année, un remboursement d'impôts ou une somme pour votre anniversaire ? Dans ces situations, beaucoup d'entre nous décident de dépenser cet argent supplémentaire pour quelque chose que nous n'aurions pas fait en temps normal, comme un repas raffiné ou l'achat d'un article de notre liste de souhaits que nous regardons depuis un certain temps. Alors que nous sommes normalement beaucoup plus économes avec nos salaires mensuels, nous avons tendance à considérer ces sources d'argent inattendues différemment, et donc à les dépenser différemment aussi.

C'est ce que les économistes décrivent comme la comptabilité mentale : comment nous avons tendance à évaluer les choses (en particulier l'argent) différemment selon la catégorie mentale à laquelle nous l'assignons. Cela va à l'encontre du principe de fongibilité en économie, qui implique que l'argent est interchangeable - c'est-à-dire qu'un dollar vaut toujours un dollar, quelle que soit sa provenance ou la manière dont nous le dépensons. Dans la pratique, nous avons tendan^ce à appliquer des règles de dépense différentes à notre argent en fonction des étiquettes mentales que nous lui avons attribuées.1

Richard Thaler, l'économiste qui a introduit l'idée de la comptabilité mentale, a mené des expériences sur ce phénomène, qui illustrent comment ce biais peut se produire dans notre vie quotidienne. Imaginez, par exemple, que vous ayez décidé d'aller voir un film. Vous avez dépensé 10 dollars pour votre billet, mais lorsque vous entrez dans la salle de cinéma, vous vous rendez compte que vous l'avez perdu. Seriez-vous prêt à payer 10 dollars pour acheter un autre billet ? Lorsqu'on a posé cette question aux participants, moins de la moitié d'entre eux (46 %) ont répondu qu'ils achèteraient un autre billet de cinéma. Imaginez cependant le scénario suivant : vous avez décidé d'aller voir un film, mais en entrant dans la salle de cinéma, vous vous rendez compte que vous avez perdu un billet de 10 dollars. Seriez-vous tout de mê^me prêt à payer 10 dollars pour acheter un billet ? Cette fois, 88 % des participants ont déclaré qu'ils achèteraient le billet, soit près du double par rapport au premier scénario.2

En théorie, nous avons perdu la même somme d'argent (10 $) dans les deux scénarios, et notre réponse devrait donc être la même pour les deux questions. Cependant, selon le modèle de comptabilité mentale, nous avons tendance à classer notre argent dans différents budgets. Dans le premier scénario, nous avons déjà dépensé 10 dollars de notre budget cinéma, et le fait de dépenser 10 dollars de plus pour le film nous donnerait l'impression qu'il est incroyablement cher. Dans le second scénario, nous attribuons les 10 dollars perdus à un budget de dépenses générales, de sorte que nous n'avons pas l'impression que la perte d'argent a affecté notre budget cinéma, malgré la même perte de 10 dollars. Comme nous pouvons le constater, en traitant différemment la même valeur d'argent en fonction de la manière dont nous l'avons catégorisée dans notre esprit, nous sommes plus enclins à prendre des décisions financières illogiques, telles que des dépenses irrationnelles ou de mauvaises décisions d'investissement.